Ismered meg, miről beszélnek a számok!
Beszámolót minden társasvállalkozásnak készítenie kell. A beszámoló tartalmáért a cégvezető felel. Itt bemutatásra kerül a pénzeszközök nagysága, a követelések értéke, és a jegyzettőke is. Az Online számlarendszer pedig a bevételek sorhoz ad összehasonlító adatot.
Megjelenik a beszámolóban a munkabérek és járulékok összege is, sőt még az alkalmi munkavállalók bére is. A pontos leltározáshoz ismerni kell az adószámlát, és jó ha a cég szerepel a köztartozás mentes adatbázisban is.
A cégautó adó is elismert költsége a cégeknek, és érdemes az év végi adócsökkentési lehetőségeket is kihasználni, a magasabb profit eléréséhez.
A követeléseknél is nagyon fontos, hogy valós adatok szerepeljenek. A követelések is vagyoni értékkel bírnak, hisz ha a partner rendezi felénk a tartozását, akkor mi is tovább tudjuk rendezni a kötelezettségeinket. Ha azt látjuk, hogy a nekünk tartozó partnernek magas összeg szerepel a beszámolója követelések sorában, akkor bízhatunk benne, ha őt...
A befektetett eszköz sorban szereplő összeg azt mutatja meg, hogy milyen értékben rendelkezik eszközökkel vállalkozás. Mivel eszköz nélkül lehetetlen bevételt termelni, így nagyon fontos, hogy a mérlegben legyen adat ebben a sorban. Ha a mérleg eszköz oldalán a befektetett eszközök sor üres, akkor légy nagyon gyanakvó a cég működését illetően, vagy...
A TE Beszámolód egy kép a cégedről, és aki ért hozzá ugyanúgy lát téged, mintha a fényképen lennél. A Beszámoló a TE gazdálkodásodat mutatja be. Fontos információkat ad a leendő partnereidnek, a hitelintézeteknek, a pályázati irodáknak és nem utolsó sorban a NAV-nak és az egyéb ellenőrző hatóságoknak.
A vállalkozó sokszor szükséges rosszként tekint a könyvelőjére. A könyvelő mondja meg, mikor, mennyi adót kell fizetni, aztán feltesz olyan kérdéseket, amiről a cégvezetőnek fogalma sincs, meg amúgy sem szeretne ezzel foglalkozni. És mindezért még fizet is.
A pénztár soha nem lehet mínuszos, mert mínusz pénzem nem lehet, mert vagy van pénzem vagy nincs. A pénz egy tárgy, aminek fizikai megjelenése van. Így a ha a pénztár negatív, a könyvelőnek meg kell oldani ezt a számviteli problémát. A Beszámoló pénzeszközök sora mutatja ennek az értékét!
A pénztárban lévő készpénznek nincs a törvény által előírt maximum vagy minimum összege. Tapasztalatom szerint, akkor ideális a pénztárban lévő készpénz, ha az egy havi készpénzes kiadások összegéhez áll közel, de maximum két havi összegnél nem több. A pénztár összegét érdemes a könyvelővel rendszeres egyeztetni, kontrollálni.
A cég pénztárában kell tartani a készpénzt. A pénztár fellelhetőségét pontosan le kell írni, azaz meg kell tudni mondani egy adóellenőrnek, hogy fizikálisan hol található. A készpénz kezelését a pénzkezelési szabályzatban kell szabályozni. Ennek elkészítésében a könyvelő szokott segíteni, de a megléte, és tartalma az ügyvezető felelőssége.
A Pénzeszközök a beszámoló mérlegében az Eszköz oldalán találhatók. Ez az első táblázatos oldal. A pénzeszközök sorban szereplő összeg azt mutatja meg, hogy mennyi pénze van a vállalkozásnak. Ez a pénz két tételből áll legtöbbször, egy részt a pénztárban lévő készpénzből, és a bankszámlán lévő összegből.
A tagi kölcsön igen gyakori szereplője a beszámolónak. Pedig a normális életmeneteben a tagi kölcsönre egyáltalán nem lenne szükség. A tagi kölcsön, a tag által nyújtott kölcsön a cég részére. Erre akkor kerül sor, ha a cég bevételei nem fedezik a kiadásokat, és így a tag "segíti ki" a céget.
